¿Qué es un ITIN?

Un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN), es un número tributario procesador otorgado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).  Es un número de nueve dígitos que siempre empieza con el número 9 e incluye los números 70-90 como el cuarto y quinto dígitos, ejemplo: 9XX-85-XXXX.

El IRS otorga los ITIN a individuos quienes requieren un número de identificación para fines tributarios en los Estados Unidos pero no tienen ni son elegibles para obtener un Número de Seguro Social (SSN) de la Administración del Seguro Social (SSA).

Los ITIN se emiten sin importar el estado migratorio, ya que tanto residentes como extranjeros pudieran tener obligaciones tributarias de presentar declaraciones y pagos de impuestos de acuerdo al Código Tributario del IRS.

Para recibir un ITIN, las personas tienen que tener el requisito y presentar una declaración federal de impuestos válida, a menos que califiquen para alguna excepción.

¿Para qué se usa el ITIN?

Los ITIN son para reportes tributarios solamente, y no pretenden servir a ningún otro propósito.  El IRS otorga los ITIN con el fin de ayudar a las personas a cumplir con las leyes tributarias de los Estados Unidos, y para proveer una manera eficaz de procesar y contabilizar declaraciones y pagos de los que no son elegibles para Números de Seguro Social.

Un ITIN no concede el derecho a trabajar en los Estados Unidos.  No otorga beneficios del Seguro Social al poseedor ni lo hace acreedor al Crédito Por Ingreso del Trabajo (EITC).

¿Quién necesita un ITIN?

El IRS otorga los ITIN a extranjeros y a quienes tienen un requisito de reporte tributario o de presentar una declaración y no califican para un SSN.  Un extranjero que no es residente y no califica para un SSN, quien tiene un requisito de presentar una declaración federal de impuestos solamente para reclamar un reembolso bajo las provisiones de algún acuerdo con los Estados Unidos, necesita un ITIN.

Otros ejemplos de personas que necesitan un ITIN incluyen:

• Extranjeros no-residentes que necesitan presentar una declaración federal de impuestos y no son elegibles para obtener un SSN
• Extranjeros residentes (según el número de días de residencia en EE.UU.) que presentan una declaración federal y no son elegibles para obtener un SSN
• Un dependiente o cónyuge de un ciudadano o extranjero residente
• Un dependiente o cónyuge de extranjero no-residente con visa

¿Cómo sé si necesito un ITIN?

Si usted no tiene un SSN y no es elegible para obtener un SSN, pero debe cumplir con el requisito de proveer un número federal de identificación o presentar una declaración federal de impuestos, tendrá que solicitar un ITIN.

Si usted tiene una solicitud pendiente para obtener un Número de Seguro Social, no presente el Formulario W-7.  Llene el Formulario W-7 solamente si la Administración del Seguro Social (SSA) le notifica que no se le puede otorgar un Número de Seguro Social.

Para obtener un Número de Seguro Social, llene el Formulario SS-5, Solicitud para una Tarjeta de Seguro Social.  Para obtener el Formulario SS-5, o para investigar si usted es elegible para obtener un Número de Seguro Social, visite el sitio www.socialsecurity.gov o comuníquese con la Administración del Seguro Social.

Por ley, un extranjero no puede obtener un Número ITIN y Número de Seguro Social a la vez.  El IRS procesa declaraciones que contienen ya sea un ITIN o un Número de Seguro Social.  El IRS ya no procesa, ni acepta declaraciones con la anotación “SSA205c”, o la frase “applied for”, “NRA”, o con espacios en blanco.

¿Cómo solicito un ITIN?

Use el   Formulario W-7SP, Solicitud de Número de Identificación Individual del Contribuyente para solicitar el ITIN.  Adjunte una declaración federal válida, a menos que usted califique para una excepción, e incluya sus documentos originales o documentos certificados comprobando su identidad y su estatus de extranjero.

En virtud de que usted está anexando su declaración de impuestos a su aplicación para el ITIN, no envíe los documentos a la dirección que se indica en los formularios 1040, 1040A o 1040EZ.  Dichos formularios, conjuntamente con los documentos probatorios de identidad y estatus foráneo deben enviarse a la siguiente dirección:

    Internal Revenue Service
    Austin Service Center
    ITIN Operation
    P.O. Box 149342
    Austin, TX 78714-9342

Usted también puede utilizar los servicios de un Agente de Aceptación Autorizado por el IRS .  La mayoría de oficinas de INTAX CENTRO LATINO están acreditadas como tales.  

Los solicitantes fuera de los Estados Unidos deberán comunicarse con la oficina del IRS en el extranjero, e investigar si tal oficina acepta solicitudes mediante el Formulario W-7(SP).  El Departamento de ITIN en Austin emite todos los números por correo.

¿Cuándo debo solicitar un ITIN?

Usted debe completar el Formulario W-7SP en cuanto esté listo para presentar su declaración de impuesto federal, ya que necesita incluir la declaración con su solicitud.

Si usted califica para una de las excepciones y no necesita presentar una declaración, envíe el Formulario W-7SP, en cuanto haya preparado el formulario, con los documentos requeridos para comprobar que reúne los requisitos para tal excepción.

Usted puede solicitar un ITIN en cualquier época del año; sin embargo, si la declaración que usted incluye con el Formulario W-7(SP) es presentada después de la fecha límite para la declaración, pudiera deber interés y /o multas.  Para evitar esto, debe presentar su declaración del año en curso antes de la fecha límite.

¿Dónde puedo obtener ayuda con mi solicitud de ITIN?

Usted puede llamar gratuitamente al IRS al 1-800-829-1040 para obtener información y ayuda sobre como llenar el Formulario W-7SP y su declaración federal de impuesto, o para informarse sobre el estado de su solicitud después de seis semanas de haberla presentado.

Además hay ayuda disponible en persona con las solicitudes de ITIN en los Centros de Asistencia al Contribuyente en los Estados Unidos o por cita.  Solicitantes fuera de los Estados Unidos deberán comunicarse con la oficina en el extranjero e investigar si tal oficina acepta solicitudes mediante el formulario W-7SP.

También puede utilizar los servicios de un Agente de Aceptación Autorizado por el IRS, acreditación que la mayoría de las oficinas de INTAX CENTRO LATINO tienen. 

¿Cómo y cuándo puedo esperar recibir mi ITIN?

Si usted califica para un ITIN y su solicitud está completa, usted recibirá una carta del IRS asignándole su número de identificación, generalmente dentro de cuatro a seis semanas.

Si usted no recibe su ITIN u otra correspondencia seis semanas después de haber aplicado, por favor llame al IRS al número gratuito 1-800-829-1040 para informarse sobre el estado de su solicitud.